大家好,今天小编关注到一个比较有意思的话题,就是关于产品与卡销售税率的问题,于是小编就整理了5个相关介绍产品与卡销售税率的解答,让我们一起看看吧。
***分哪几种,税点分别怎么收?
普通***和增值税专用***。
1、普通***:主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用,增值税一般纳税人在不能开具专用***的情况下也可使用普通***。普通***由行业***和专用***组成。
前者适用于某个行业和经营业务,如商业零售统一***、商业批发统一***、工业企业产品销售统一***等;后者仅适用于某一经营项目,如广告费用结算***,商品房销售***等。
2、增值税专用***是我国实施新税制的产物,是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的,专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种***。
营业费用和销售费用一样吗?
其实是一样的,再早的时候是销售费用,后来改为营业费用,2006年新准则又改为销售费用,最早是产品销售费用,记住一定要用新的,还有一个应交税费(不能用应交税金),再一个就是销售费用,不能乱用,否则人家笑话!
销售产品收到商业汇票会计分录怎样做?
销售产品一批,收到商业汇票一张,会计分录: 借:应收票据 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 收到应收票据相关账务处理:
1、如果取得的是带息应收票据,月末计提利息: 借:应收票据(面值×票面利率×期限) 贷:财务费用
2、收回到期票据款。 借:银行存款 贷:应收票据
3、转让应收票据,用于材料***购。 借:材料***购或原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应收票据
4、应收票据贴现。 借:银行存款(实际收到的金额) 财务费用(贴息部分) 贷:应收票据 应收票据是指企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票。商业汇票是一种由出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
产品销售合同记账凭证怎么写?
产品销售合同记账凭证的撰写需要根据合同的内容和财务会计的规定来进行。以下是一种可能的写法:
1. 首先,根据销售合同的内容,确定收入的金额。收入金额应该是合同中约定的售货款项总和。
2. 借方记账:根据收入金额,在借方记账,一般记入“应收账款”或“银行存款”账户。具体记账方式为:借:应收账款(或银行存款)金额。
3. 贷方记账:根据销售合同的内容,确定成本的金额。成本金额应该是合同中约定的货物成本总和。
4. 借方记账:根据成本金额,在借方记账,一般记入“主营业务成本”账户。具体记账方式为:借:主营业务成本金额。
5. 贷方记账:根据销售合同的内容,确定应交税费的金额。应交税费金额应该是根据收入金额计算出的税费金额。
6. 借方记账:根据应交税费的金额,在借方记账,一般记入“应交税费”账户。具体记账方式为:借:应交税费金额。
7. 贷方记账:最后,根据收入金额和成本金额的差额,确定利润金额,并在贷方记账,记入“主营业务收入”账户。具体记账方式为:贷:主营业务收入金额。
以上是一种可能的写法,具体的记账凭证可能会根据公司的具体会计政策和财务状况有所不同。
销售款与产品数量关系:产品数量乘什么等于销售款?
产品数量*销售单价=销售款 现金销售款是指经营活动产生的现金流量净额”。计算方法如下:
1、 销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额。
2、 收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数 3.收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入。
到此,以上就是小编对于产品与卡销售税率的问题就介绍到这了,希望介绍关于产品与卡销售税率的5点解答对大家有用。